第一章 总则

为加强本会财务管理，使本会的各项经济活动有章可循，依据《广东省行业协会条例》、《佛山市福建省莆田商会章程》等有关规定，特制定本制度。

               第二章　财务部职责
（1）对本会重大活动提出财务预算、决算报告，并向会长办公会议报告。
（2）负责本会财务章的管理，并对财务人员执行财务制度的情况进行检查监督。
（3）每季度一次，向会长办公会议提交商会财务收支情况报告。
（4）做好财务增收节支、开源节流工作。
（5）完成会长、执行会长交办的其它各项工作。

      　　　　　　　　　　　　                              第三章　财务制度

（1）建立完整规范的财务制度，随时接受监事会的监督。定期向会长办公会、理（监）事会及全体会员（每年至少一次）报告财务收支情况。
（2）日常会务工作支出5,000元以下由经办人签字，会长、秘书长、监事长审批；5,001元至10,000元由会长、执行会长、监事长、秘书长、值班常务副会长共同研究决定；10,001元以上由会长办公会议研究决定。
（3）接待外地客人，本会负责协助安排住宿和购买返程票事宜，所需费用客人自理。当值会长负责联系接送并协助解决交通车辆。　

（4）接待标准。接待副科级以上干部的，经值班会长同意，可使用接待基金招待一次，基金报销标准：副处级以上3000元，科级2000元。特殊情况，经会长办公会议2/3以上成员同意，可以适当超标开支基金，但最高

限额在4万元以内。酒吧、夜总会等娱乐场所的费用不予报销。
（5）以本会名义到外地出差，须经会长同意，往返交通费、特殊情况的住宿费（邀请方未安排）由商会报销，其它费用自理。
（6）应邀参加兄弟商会成立或换届庆典可送贺礼，贺礼(贺礼金)应控制在1000元以内，莆田籍兄弟商会标准可控制在2000元内。除此以外，以本会名义参与社会活动（含公益事业）的捐款、捐赠、捐献等，须经由会长办公会议研究决定同意后才可以实施，否则不予开支。
（7）理（监）事会成员（含聘任的正副秘书长）三代以内直系亲属患病住院或丧事,在商会附近的由本会出面派人（秘书长以上）到场（外地的致电或发唁电）慰问（悼念），其慰问品费用（或银礼）为600元以内。

                                                                             第四章  费用报销管理规定

（1）原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。

（2）对所有报销内容，相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核。

（3）各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用途。必须凭合法的票据入账，凡与本会成本、费用、资产有关的支出，均应索取合法票据。

（4）严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项，都是权且必须拒绝办理。

（5）开支后的每一笔报销单据，其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字，不符合规定的会计应拒绝做账，出纳应拒绝付款。

                                                                                        第五章 财务人员的职责

（1）尽职尽责，秉公办事，廉洁自律，忠于职守。认真细致，及时准确，账目要做到一笔一结，一月一报，年终做出财务报表。

（2）监督检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及涨表、单据。建立财务档案，妥善保管各种财务资料，不得遗失。

（3）会计应确保账目的事实性。发现账本纪录与实物、款项不符，请求查明原因，作出处理。对记载欠准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

（4）商会配备会计和出纳人员各一名，分工负责。会计人员负责会计核算、编制会计报表；出纳人员负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴，经费支出，办理银行存款和现金收付，检查票据，报告财务收支情况。

（5）出纳员不得兼管会计档案保管。为确保现金的安全，备用金不超过3000元。

                                                                           第六章   财务的公开和监督

1、财务管理制度实行公开、透明、规范的原则。

2、每季度须进行财务审计一次，由常务理事会委派一名常务理事和监事会人员联合审计，一年四次，第四季度和年终审计同时进行。

3、经审计后的每季财务状况，在商会公告栏上公布，接受会员监督；召开常务理事会时，由秘书长汇报最新的财务公布情况，接受常务理事会的监督。

4、每年度商会的年终财务报告应报会员大会审议通过并张榜公布，接受广大会员的监督审查。

                                                                           第七章  其他

1、本制度自商会成立大会之日起生效。

2、本制度的解释权属于本商会秘书处。

二条 本规定须对上岗司机公示。无异议者应在本规定文件上签字，与用工合同一起存档。

第二十三条 本规定即日起执行，未尽部分将会适时予以补充。

 

佛山市福建省莆田商会

                                                                                            2014年4月21日